Wer 2026 in Deutschland steuerpflichtig ist, muss zwischen Mehrwertsteuer, Einkommensteuer, Kapitalertragsteuer und Unternehmenssteuern unterscheiden. Die allgemeinen Mehrwertsteuersätze betragen 19 Prozent und 7 Prozent. Für Einkommen gilt ein progressiver Steuertarif von 0 bis 45 Prozent. Dieser Artikel ordnet die wichtigsten Steuern mit konkreten Zahlen ein.
Mehrwertsteuersatz in Deutschland 2026: 19 Prozent Standard, 7 Prozent ermäßigt
Der allgemeine Mehrwertsteuersatz in Deutschland beträgt 2026 19 Prozent. Der ermäßigte Satz liegt bei 7 Prozent und gilt unter anderem für Lebensmittel und medizinische Bedarfe. Ein Laptop mit einem Nettopreis von 1.000 Euro enthält bei 19 Prozent Mehrwertsteuer 190 Euro Steuer. Bei Lebensmitteln mit einem Nettopreis von 5 Euro kommen 0,35 Euro Mehrwertsteuer hinzu. Die konkrete Belastung hängt daher vom jeweiligen Produkt ab.
| Produkt | MwSt.-Satz | Nettopreis | MwSt.-Betrag |
|---|---|---|---|
| Laptop | 19 % | 1.000 € | 190 € |
| Lebensmittel | 7 % | 5 € | 0,35 € |
| Medizinischer Bedarf | 7 % | 20 € | 1,40 € |
| Sonstiges Produkt zum Standardsatz | 19 % | 9,99 € | 1,90 € |
Steuersätze in Deutschland 2026: Einkommensteuer, Kapitalerträge und Grundfreibetrag
Als steuerlich ansässig gilt in Deutschland grundsätzlich, wer hier einen Wohnsitz hat oder sich länger als sechs Monate aufhält. Dann besteht im Regelfall eine weltweite Steuerpflicht. Ausländer zahlen grundsätzlich Steuern auf Einkommen, das in Deutschland erwirtschaftet wird.
Der allgemeine Einkommensteuersatz reicht von 0 bis 45 Prozent und steigt progressiv. Für 2026 ist ein Grundfreibetrag von 12.096 Euro angegeben. Für 2026 lässt sich aus den vorliegenden Angaben keine Änderung dieses Betrags ableiten. Für Angestellte beeinflussen die Steuerklassen die monatlichen Abzüge.
Kapitalerträge über dem Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro werden mit 25 Prozent besteuert. Bei 1.500 Euro Zinsertrag bleiben 1.000 Euro steuerfrei; auf die verbleibenden 500 Euro entfallen 125 Euro Kapitalertragsteuer. Zusätzlich kann Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 Prozent der Steuer anfallen. Er greift meist erst ab einem zu versteuernden Einkommen von 39.900 Euro.
Unternehmenssteuern in Deutschland 2026
Unternehmen zahlen je nach Rechtsform unterschiedliche Steuern. Zu den wichtigsten Abgaben gehören Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer. Die Körperschaftsteuer beträgt 15 Prozent. Die Gewerbesteuer liegt je nach Gemeinde ungefähr zwischen 7 und 17,5 Prozent. Freiberufler sind von der Gewerbesteuer ausgenommen.
Die Gewerbesteuer wird aus dem Gewerbeertrag, der Steuermesszahl von 3,5 Prozent und dem kommunalen Hebesatz berechnet. Für Einzelunternehmen und Gesellschaften bürgerlichen Rechts gilt ein Freibetrag von 24.500 Euro. Kapitalgesellschaften haben diesen Freibetrag nicht. Der Hebesatz liegt häufig zwischen 200 und etwa 400 Prozent.
| Steuerart | Satz 2026 | Relevanz |
|---|---|---|
| Mehrwertsteuer, Standard | 19 % | Gilt für Umsätze zum allgemeinen Satz |
| Mehrwertsteuer, ermäßigt | 7 % | Gilt unter anderem für Lebensmittel und medizinische Bedarfe |
| Einkommensteuer | 0–45 % progressiv | Hängt von der Höhe des zu versteuernden Einkommens ab |
| Kapitalertragsteuer | 25 % | Gilt für Kapitalerträge über dem Sparerpauschbetrag |
| Solidaritätszuschlag | 5,5 % der Steuer | Fällt meist erst ab 39.900 € zu versteuerndem Einkommen an |
| Gewerbesteuer | etwa 7–17,5 % | Hängt vom Gewerbeertrag und dem kommunalen Hebesatz ab |
| Körperschaftsteuer | 15 % | Gilt für Körperschaften |
Für die Gewerbesteuer gelten 2026 Vorauszahlungstermine am 16. Februar, 15. Mai, 17. August und 16. November. Die Steuererklärung ist bis zum 31. Juli 2026 einzureichen.